¿De dónde se recoge la base para el modelo 202?


  1. En el modelo 202 del PRIMER PERIODO del año (abril), el programa copia la base del pago fraccionado del modelo 202 anterior, es decir, del 202 del tercer período del año anterior.
  2. En el modelo 202 del SEGUNDO PERIODO (octubre) la base se recoge del modelo 200 del ejercicio anterior (casilla 599 "Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver").
  3. En el modelo 202 del TERCER PERIODO (diciembre) el programa toma la misma base del pago del modelo  anterior, es decir, del 202 del segundo período del año.

Sólo se recoge la base del pago fraccionado si se utiliza la modalidad "A" de cálculo del 202 (art. 40.2 LIS). En el caso de utilizar la opción "B" (art. 40.3 LIS, cálculo según balance) el programa no recoge nada.

En el modelo 202 del 2P se traslada el importe de la casilla 599 (página 14 bis) de los modelos 200 del ejercicio anterior. El programa no realiza este traslado automático en los siguientes casos:

  • Cuando el ejercicio social de la empresa en el modelo 200 es distinto al año natural porque en algunos casos sería necesario elevar al año ese pago.
  • Cuando el modelo 202 anterior (1P) no está grabado en ficheros o cuando está calculado según la opción "B". Es importante que en el modelo 202 del 2P (octubre) verifique que se realiza el modelo de todas las entidades que tengan obligación de presentarlo puesto que en las entidades que lo deban presentar por primera vez, será necesario introducir manualmente la base del pago en el mod. 202 ya que el programa no traslada esta base automáticamente si no detecta que la empresa ya tiene grabado el pago anterior (1P) por la modadlidad "A".
  • Cuando el importe de la casilla 599 del modelo 200 es negativa.

Pulse aquí si quiere ver la forma de obtener un Informe del Modelo 200 que saque la Cuota a ingresar o devolver (casilla 599) y controlar la realización de los modelos 202 del 2P.

2018-10-01 12:09 SOPORTE IRANON {writeRevision}
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